Daňové přiznání: jak a do kdy ho podat?

Jak podat daňové přiznání: OBSAH

1. Kdy mi vzniká povinnost podat daňové přiznání
2. Jaké příjmy jsou osvobozeny od daně
3. Jak podat daňové přiznání
4. Termíny pro podání daňového přiznání
5. Co je potřeba k tomu, aby mě zastupoval daňový poradce nebo advokát
6. Co se změnilo k podání daňového přiznání
7. Co když nestihnu podat daňové přiznání
8. Řádné daňové přiznání
9. Jak zaplatit daně
10. Jak může Alza pomoci

Kdy mi vzniká povinnost podat daňové přiznání

Povinnost podat daňové přiznání má ten, jehož příjmy, které jsou předmětem daně příjmů z fyzických osob, za rok přesáhly 50 000 Kč. To platí pro OSVČ na hlavní i vedlejší činnost. Pokud si nejste jistí, můžete si na finanční úřad zavolat, poradí vám.

Doporučujeme sledovat stránky finanční správy, kde se dozvíte veškeré aktuální informace.

Jaké příjmy jsou osvobozeny od daně

V této části článku se dozvíte, jaké příjmy jsou osvobozeny od daně a nevzniká tak povinnost podat daňové přiznání.

1. Výdělky z příležitostné činnosti do 50 000 Kč ročně.
2. Výhry z loterií a sázek do 50 000 Kč. 
3. Příjmy z pojištění majetku.
4. Příjmy z nabytí vlastnického práva k pozemku (zřízení věcného břemene).
5. Důchody, pokud jsou nižší než 36násobek minimální mzdy.
6. Příjmy z prodeje cenných papírů nebo akcií v hodnotě do 100 000 Kč nebo pokud jste cenné papíry vlastnili déle než 3 roky.
7. Příjmy z prodeje nemovitosti (pokud jste nemovitost vlastnili alespoň 5 let nebo na uvedené adrese měli 2 roky trvalé bydliště).
8. Přijatá náhrada škody.
9. Sociální dávky.
10. Výživné.
11. Stipendium. 

Jak podat daňové přiznání

Existuje několik možností, jak podat daňové přiznání. Nejlepší způsob, jak podat daňové přiznání je doručit daňové přiznání na příslušný finanční úřad pod který spadáte. Daňové přiznání doneste osobně na podatelnu finančního úřadu územnímu pracovišti. Nevíte, pod který finanční úřad spadáte? Navštivte stránky finanční správy a najděte si svůj finanční úřad. Osobní podání ovšem platí pouze pro fyzické nepodnikající osoby, naopak OSVČ a právnické firmy mají povinnost daňové přiznání podávat elektronickou cestou, viz níže.

Další možnosti, jak podat daňové přiznání:

1. Elektronické podání (EPO) na portálu Moje daně, na webu naleznete průvodce, který vás navede, jak správně daňové přiznání vyplnit. Budete potřebovat například bankovní identitu pro ověření.
2. Datovou schránkou, pokud ji máte zřízenou. Formulář si vytvoříte na portálu Moje daně, stáhnete si XML soubor a poté vložíte v datové schránce jako přílohu.
3. Poštou můžete daňové přiznání zaslat na adresu příslušného finančního úřadu. Doporučujeme ale zvolit doporučený dopis. 

Pokud jste například mimo dosah územního pracoviště, pod které spadáte, nezoufejte. Podejte daňové přiznání nejbližšímu územnímu pracovišti finančního úřadu. Finanční úřady si mezi sebou v rámci jednoho kraje předávají přiznání a v rámci jiných krajů postupují.

Termíny pro podání daňového přiznání za rok 2024

Termín pro podání tištěného daňového přiznání je nejdéle do 3 měsíců po skončení zdaňovacího období (předchozího kalendářního roku), za rok 2024 je tedy přiznání v papírové podobě nutné podat do 1. 4. 2025.  Elektronicky je možné podat daňové přiznání k dani z příjmů fyzických a právnických osob do čtyř měsíců po skončení zdaňovacího období, za rok 2024 tedy  do 2. 5. 2025.

Termín pro podání v případě, kdy za vás daňové přiznání podává daňový poradce nebo advokát, je prodloužen. Daňové přiznání se podává nejdéle do 6 měsíců po skončení zdaňovacího období. Pro rok 2025 je tento termín 1. 7. 2025. Nezapomeňte ale na to, že musíte mít s daňovým poradcem nebo advokátem podepsanou Plnou moc, aby za vás mohl podávat daňové přiznání.

Vše o portálu Moje daně

Portál Moje daně je v podstatě online finanční úřad. Přes tento portál můžete veškeré podání ke správci dani podávat online. Na webu najdete datovou schránku, ale také možnost vyplnění elektronických formulářů, které vám usnadní povinnosti při podání nejen daňového přiznání, ale také i při podání jiných důležitých písemností určených finančnímu úřadu.

Co je potřeba k tomu, aby mě zastupoval daňový poradce nebo advokát

K tomu, aby vás zastupoval daňový poradce nebo advokát, je potřeba mít podepsanou plnou moc. Plná moc musí obsahovat tyto náležitosti:

1. Přesné označení osoby, která plnou moc uděluje (zmocnitel).
2. Přesné označení osoby, které je plná moc udělena (zmocněnec).
3. Konkrétní rozsah znění, aby bylo zřejmé, k jakému řízení a k jakým úkonům je plná moc udělena.
4. Datum udělení plné moci.
5. Podpis zmocnitele.
6. Podpis zmocněnce (nepovinné).

Vámi podepsanou plnou moc doručíte daňovému poradci či advokátovi, kterého vás bude zastupovat. Plnou moc musíte také doručit správci daně, tedy příslušnému finančnímu úřadu. Můžete ji doručit poštou, osobně na podatelnu finančního úřadu, přes portál Moje daně, datovou schránkou nebo e-mailem s uznávaným elektronickým podpisem.

Ceník daňového poradce nebo advokáta je různý. Většinou se ceník pohybuje od 800 Kč do 4 000 Kč/hodina. A kolik stojí zpracování daňového přiznání? Jednoduché daňové přiznání se pohybuje cenově od 1 500 Kč až po 3 000 Kč.

Co se změnilo k podání daňového přiznání

Od 1. ledna roku 2024 je možné kromě životního a penzijního připojištění také odečítat pojištění dlouhodobé péče a dlouhodobé investiční produkty.

• Zvýšil se limit pro podání daňového přiznání z 15 000 Kč na 50 000 Kč za rok.
• Pokud jste zaměstnanec a máte vedlejší příjmy, musíte podat daňové přiznání, pokud jsou vaše příjmy vyšší než 20 000 Kč za rok (například pronájem).
• Pokud jste darovali nějakou finanční částku, lze je odečíst až do výše 30 % základu daně (je potřeba doložit potvrzení v jaké výši jste finanční částku darovali).
• Další novinky, které se týkají podání daňového přiznání z příjmů fyzických osob, sledujte na portálu finanční správy.

Co když nestihnu podat daňové přiznání

Pokud nestihnete podat řádné daňové přiznání včas, toleruje se 5denní lhůta. Poté rozhoduje, zdali podáte daňové přiznání pozdě nebo vůbec. Správce daně vám poté vyměří penále ve výši 0,05 % z vypočtené daně za každý den prodlení.

Pokud je vypočtená daň nižší než 200 Kč, žádná sankce vám nehrozí, když podáte přiznání pozdě. Ale pokud nepodáte přiznání vůbec, hrozí vám pokuta ve výši 500 až 300 000 Kč.

Řádné daňové přiznání

Za řádné daňové přiznání se považuje daňové přiznání podané v termínu. Termín pro podání stanovuje daňový řád, a to:

1. Do 3 měsíců po skončení zdaňovacího období, v tištěné podobě.
2. Do 4 měsíců po skončení zdaňovacího období, v elektronické podobě.
3. Do 6 měsíců po skončení zdaňovacího období, pokud vás zastupuje daňový poradce nebo advokát.

Dodatečné daňové přiznání

Podali jste daňové přiznání, ale zjistili jste nějaké nesrovnalosti? Až do 3 let po skončení zdaňovacího období můžete podat dodatečné daňové přiznání. To znamená, že pokud jste za rok 2023 podali v roce 2024 řádné daňové přiznání, až do roku 2027 můžete podat dodatečné daňové přiznání a doplnit nesrovnalosti.

Opravné daňové přiznání

Pokud jste již podali daňové přiznání v termínu a zjistili jste ještě před uplynutím řádného termínu pro podání daňového přiznání, že jste pochybili, můžete podat opravné daňové přiznání.

Správce daně opravy daňového přiznání bere v potaz pouze, pokud si podáte nové přiznání. Nezapomeňte ale na daňovém formuláři zaškrtnout políčko opravné.

Jak zaplatit daně

V této části se dozvíte, jak správně zaplatit daně.

1. Převodem na účet finanční úřadu.
2. V hotovosti prostřednictvím poštovní poukázky A na poště.
3. V hotovosti úřední osobě přímo na pokladně finančního úřadu (sledujte úřední hodiny), kartou platit nelze!

Bankovní účty pro příslušné finanční úřady najdete zde.

Alza jako partner pro vaše podnikání

Náš partnerský program Alza pro firmy je tu pro malé živnostníky i velké korporace. Nezáleží na tom, jestli podnikáte v oblasti služeb nebo maloobchodu, Alza nabízí spoustu výhod všem podnikatelům. Firemním zákazníkům nabízíme stejné záruční podmínky jako běžným spotřebitelům, možnost vrácení zboží do 14 dnů a řadu dalších benefitů. Podívejte se na ty nejzajímavější z nich:

• Dvouletá záruka u nás platí na všechny produkty pro firmy a živnostníky.
• Zvýhodněný ceník vám umožní při nákupech ušetřit. Odvíjí se od výše obratu za poslední rok, takže čím více u nás utratíte, tím zajímavější slevy dostanete.
• Akční B2B ceny jsou dalším způsobem, jak ušetřit při nákupech u nás. Odemknou se vám ihned po přihlášení do vašeho firemního účtu.
• Prodloužená splatnost faktur přijde každému podnikateli vhod. Po ověření vaší bonity vám můžeme nastavit kredit a delší splatnost faktur.
• Alza Benefit je slevový program, kterým vám umožní efektivně odměňovat vaše zaměstnance. Vhod mohou přijít i dárkové šeky pro zaměstnance, které vám můžeme připravit s logem vaší firmy.
• Sekce Moje doklady vám umožní mít dokonalý přehled o produktech, které jste u nás nakoupili. Doklady si můžete vyfiltrovat podle období a k účtu lze dát přístup více uživatelům, například vaší účetní.

Pokud si nejste jistí, že vaše daňové přiznání má všechny náležitosti, které má mít, na finančním úřadě vám bezplatně poradí. Na každé podatelně finančního úřadu vám úředník sdělí, k jakému správci daně spadáte. Pokud neznáte příslušnost (územní pracoviště, pod které spadáte), můžete si svoji příslušnost vyhledat na portálu finanční správy nebo zavolat na podatelnu finančního úřadu a úředník vám po sdělení vašeho rodného čísla sdělí, kam spadáte.